五月是納稅旺季，而今年因為新冠疫情的因素造成許多人收入出現狀況，政府也將期限延期到六月底，但因為收入被影響，導致經濟困難而無法繳稅該怎麼辦？別擔心，除了政府允許經濟弱勢族群申請稅金分期外，本篇文章也會教你，如何利用自己本身就有的資源，暫時度過稅繳不出來的難關。
一、2024年報稅與繳稅的介紹
以下介紹本年度報稅與繳稅的最新資訊：
1.報稅的3種方式
- 網路報稅：可以利用電腦、網路、讀卡機+健保卡or金融憑證or自然人憑證，等方式申報。
- 手機報稅：搜尋「財政部電子申報繳稅服務網」手機版，點選進入後按照指示流程申報。
- 親自到稅捐稽徵處：備妥身分證、薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件、綜合所得稅結算申報書，即可到各地稅捐稽徵處臨櫃申報。
2.繳稅的5種方法
- 信用卡繳稅：只要利用網路或手機報稅後，即可利用信用卡繳稅。
- 持單臨櫃繳稅：財政部官網下載或到各地稅捐稽徵處填寫繳款單，並附上綜合所得稅申報書，即可到銀行或四大超商臨櫃繳款。
- 手機行動繳稅：手機申報完成後，就可以在最後流程選擇繳稅的方式。（含信用卡、活期帳戶扣款、ATM繳稅、委託取款轉帳等方式）
- 銀行帳戶繳稅：手機或網路完成報稅後，就可以選擇個人銀行帳戶轉帳繳稅。
- ATM轉帳繳稅：依ATM指示流程即可完成繳稅。
以上是2024年最新報稅與繳稅的方法，若是想要瞭解更詳細的流程，請參考以下的延伸閱讀。
二、欠稅不繳會怎麼樣？
繳稅是每位國民的義務。但是遇上故意不繳稅的人，除了加徵本稅15%的滯納金外，政府還有以下的方法來催收：
1.禁止財產處分
換句話說就是凍結欠稅人名下財產，不得有移轉或設定他項的權利；若是再不積極處理，政府有權對欠稅人的財產進行強制扣押或拍賣。
2.頻繁催收欠稅
若是被查獲欠稅而故意不繳者，追繳時間最長達15年，在這期間內的欠稅人，將會被頻繁地受到稅捐稽徵處的催繳通知。
3.無法申請銀行貸款
以汽車貸款為例，名下汽車因為欠稅問題，導致監理機關凍結這輛汽車的異動權力，對於這輛汽車來說，銀行將無法設定抵押權，當然也不能申請貸款。
4.信用報告欠稅揭露
2020年1月開始，聯徵報告也會載明個人的納稅紀錄，因此銀行在調閱聯徵報告後，假如有欠稅紀錄，對於貸款的申請也將有所影響。
5.限制出境或拘提管收
欠稅人在繳清稅款前都無法出國；更嚴重者，政府會強制進行拘提管收，這與坐牢已經沒有差別了，所以千萬別忽視欠稅的問題。
三、稅繳不出來有哪些解決方法？
稅款將無法如期繳交，可以參考以下的方式解決：
1.銀行繳稅貸款
繳稅貸款方案主要出現在每年5月，性質與信用貸款相近，而在申請銀行繳稅貸款前，須先備妥本人的扣繳憑單才能申請，並注意以下原則：
- 不可短期多家銀行送件申請：銀行貸款申請一次，聯徵中心就會註記一次，假如多家銀行短期送件，會讓銀行認為個人的財務狀況出現問題，反而降低貸款申請成功的機率。
- 一次貸足今年要繳稅的金額：假如無法貸到足夠的繳稅金額，只能以多家銀行的貸款來補齊，這樣的作法只會讓聯徵報告分數被扣分，也會增加日後還款上的麻煩。
- 銀行審核嚴格申請流程繁複：行作風保守，因此對於貸款的審核嚴格，申請流程上手續也較為繁雜，連帶影響到撥款的速度，對於有時效性的繳稅來說，申請上須注意時間的掌控。
2.融資公司貸款
因為融資公司貸款審核寬鬆，能迅速取得所需資金，可以考慮向融資公司申請以下的貸款方案：
- 手機貸款：只需提供手機IMEI碼，不用留下手機當作擔保品，就能向融資公司申請貸款，依據手機的型號可以借到2萬~6萬不等的金額，大多可以應付一般上班族繳稅的需求。
- 機車貸款：只要名下有一部機車，不限廠牌、車齡、排氣量，就能向融資公司申請貸款，額度最高10萬，還款期限最長3年。若是考慮申請融資公司的機車貸款，可以參考以下的延伸閱讀。
- 汽車貸款：融資公司的汽車貸款，不限車齡、廠牌、排氣量，最高可貸到350萬，還款期限最長可到6年。若有融資公司汽車貸款需求，可以參考以下延伸閱讀。
3.信用卡分期付款
許多家銀行的信用卡都有推出「稅金分期付款」的服務，而且還款的彈性很高，可以視各家銀行的條件，選擇6期、12期或18期的0利率分期。
| 銀行優惠 | 分期手續費 | 綜合所得稅分期優惠 |
|---|---|---|
| 中國信託 | 免手續費 | 信用卡6期、12期、18期繳稅分期0利率。 |
| 國泰世華 | 免手續費 | 單筆滿$3,000元，分期12期0利率。 |
| 富邦銀行 | 免手續費 | 不限金額分3期、6期0利率，12期享4.5%利率。 |
| 兆豐銀行 | 免手續費 | 不限金額分6期、12期0利率，24期1.68%；繳稅滿30萬以上，30期1.88%。 |
| 土地銀行 | 免手續費 | 不限金額3期、6期0利率，分12期享4.25%利率。 |
| 華南銀行 | 免手續費 | 繳稅滿$3,000元，6期0利率。 |
（以上資料來自各銀行官網，正確資訊須以銀行公告為主）
4.信用卡預借現金
假如真的拿不出要繳的稅金，此時還可以考慮信用卡預借現金。不過要提醒你，信用卡預借現金雖然可以迅速取得所需資金，但是在繳款截止日前未能全額繳清者，就會產生額外的利息費用，並以循環利息的方式計算，而且信用報告分數也會被扣分。
四、欠稅常見Q&A
- Q所得稅沒繳怎麼辦？
- 超過期限未繳稅，依規定每超過2日加徵本稅1%，最高加徵至15%。舉例來說，本稅10萬未繳，最高加徵$15,000元的滯納金，若未繳超過30日將依法移送強制執行。
- Q欠稅向政府申請分期付款的條件有哪些？
- 只要符合「客觀事實」7種情形者，即可申請欠稅分期，包含個人與企業二種情況：
- 個人情況
依就業保險法領取失業給付或職業訓練生活津貼、依社會救助法領取急難救助、減班休息實施期間占當月原應工作日1/2以上的月份達2個月，以及其他因素致發生財務困難等4種情況，申請分期額度有100萬。 - 企業情況
包含營利事業連續4個月營業收入淨額合計較前一年度同期減少30%以上；教育、文化、公益、慈善機關或團體連續4個月收入及附屬作業組織所得合計較前一年度同期減少30%以上；以及其他因素致發生財務困難等3種情況，申請分期額度有200萬。
個人與企業若有上述情況，均可申請最長36個月的欠稅分期。
- 個人情況
每個人都有資金週轉需求的時候，尤其是面對繳稅時，複雜的申報流程與繳款期限，更是讓人手足無措。希望透過本篇文章的說明，可以讓你找到合適的解決方法，順利度過稅繳不出來的難關。