5月是納稅旺季，2025 報稅季有重大變動！受到美國對等關稅政策影響，不少台灣企業與民眾面臨收入減少、現金流吃緊的挑戰。為減輕納稅人的資金壓力，財政部特別宣布將申報及繳稅期限延長至 114年6 月 30 日止，讓民眾與企業有更多時間籌劃與因應財務安排。但因為收入被影響，導致經濟困難而無法繳稅該怎麼辦？別擔心，除了政府允許經濟弱勢族群申請稅金分期外，本篇文章也會教你，如何利用自己本身就有的資源，暫時度過稅繳不出來的難關。
一、2025年報稅與繳稅的介紹
以下介紹本年度報稅與繳稅的最新資訊：
1.報稅的3種方式
- 網路報稅：可以利用電腦、網路、讀卡機+健保卡or金融憑證or自然人憑證，等方式申報。
- 手機報稅：搜尋「財政部電子申報繳稅服務網」手機版，點選進入後按照指示流程申報。
- 二維條確報稅：使用電子申報軟體建立資料後，列印二維條碼，並至國稅局辦理申報。
- 稅額試算（適合單純報稅者）：國稅局主動提供綜合所得稅試算結果，納稅人僅需核對、確認或修改後提交。
- 親自到稅捐稽徵處：備妥身分證、薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件、綜合所得稅結算申報書，即可到各地稅捐稽徵處臨櫃申報。
2.繳稅的5種方法
- 信用卡繳稅：只要利用網路或手機報稅後，即可利用信用卡繳稅。
- 持單臨櫃繳稅：財政部官網下載或到各地稅捐稽徵處填寫繳款單，並附上綜合所得稅申報書，即可到銀行或四大超商臨櫃繳款。
- 手機行動繳稅：手機申報完成後，就可以在最後流程選擇繳稅的方式。（含信用卡、活期帳戶扣款、ATM繳稅、委託取款轉帳等方式）
- 銀行帳戶繳稅：手機或網路完成報稅後，就可以選擇個人銀行帳戶轉帳繳稅。
- ATM轉帳繳稅：依ATM指示流程即可完成繳稅。
以上是2025年最新報稅與繳稅的方法，若是想要瞭解更詳細的流程，請參考以下的延伸閱讀。
延伸閱讀：2025最新報稅管道與六大身分證方式解析
二、欠稅不繳會怎麼樣？
繳稅是每位國民的義務。但是遇上故意不繳稅的人，除了加徵本稅15%的滯納金外，政府還有以下的方法來催收：
1.禁止財產處分
換句話說就是凍結欠稅人名下財產，不得有移轉或設定他項的權利；若是再不積極處理，政府有權對欠稅人的財產進行強制扣押或拍賣。
2.頻繁催收欠稅
若是被查獲欠稅而故意不繳者，追繳時間最長達15年，在這期間內的欠稅人，將會被頻繁地受到稅捐稽徵處的催繳通知。
3.無法申請銀行貸款
以汽車貸款為例，名下汽車因為欠稅問題，導致監理機關凍結這輛汽車的異動權力，對於這輛汽車來說，銀行將無法設定抵押權，當然也不能申請貸款。
4.信用報告欠稅揭露
2020年1月開始，聯徵報告也會載明個人的納稅紀錄，因此銀行在調閱聯徵報告後，假如有欠稅紀錄，對於貸款的申請也將有所影響。
5.限制出境或拘提管收
欠稅人在繳清稅款前都無法出國；更嚴重者，政府會強制進行拘提管收，這與坐牢已經沒有差別了，所以千萬別忽視欠稅的問題。
三、稅繳不出來有哪些解決方法？
稅款將無法如期繳交，可以參考以下的方式解決：
1.銀行繳稅貸款
繳稅貸款方案主要出現在每年5月，性質與信用貸款相近，而在申請銀行繳稅貸款前，須先備妥本人的扣繳憑單才能申請，並注意以下原則：
- 不可短期多家銀行送件申請：銀行貸款申請一次，聯徵中心就會註記一次，假如多家銀行短期送件，會讓銀行認為個人的財務狀況出現問題，反而降低貸款申請成功的機率。
- 一次貸足今年要繳稅的金額：假如無法貸到足夠的繳稅金額，只能以多家銀行的貸款來補齊，這樣的作法只會讓聯徵報告分數被扣分，也會增加日後還款上的麻煩。
- 銀行審核嚴格申請流程繁複：行作風保守，因此對於貸款的審核嚴格，申請流程上手續也較為繁雜，連帶影響到撥款的速度，對於有時效性的繳稅來說，申請上須注意時間的掌控。
2.融資公司貸款
因為融資公司貸款審核寬鬆，能迅速取得所需資金，可以考慮向融資公司申請以下的貸款方案：
- 汽車貸款：融資公司的汽車貸款，不限車齡、廠牌、排氣量，最高可貸到350萬，還款期限最長可到6年。
3.信用卡分期付款
許多家銀行的信用卡都有推出「分期付款」的服務，而且還款的彈性很高，可以視各家銀行的條件，選擇6期、12期利率分期。
| 銀行名稱 | 分期優惠 | 備註 |
| 玉山銀行 | 繳稅不限金額，享最高6期0利率，免手續費 | 搭配全支付使用享額外點數回饋，名額有限 |
| 華南銀行 | 6期或12期分期0利率（二選一） | 限領航會員，新戶亦享相同分期優惠 |
| 富邦銀行 | 單筆滿1000元可分3~30期，年利率4.88%起 | 期數越長利率可能較高，依客戶條件調整 |
| 彰化銀行 | 滿3000元：3期0利率、6期1.68%、12期3.88% | 須登錄，Visa Debit卡不適用分期 |
| 第一銀行 | 單筆滿1萬元，3期/6期0利率、12期1.88% | 須登錄參加活動 |
| 中國信託 | 滿500元享3期/6期0利率；12期3.88%、24期6.88% | 須符合最低分期門檻 |
| 國泰世華 | 可分3/6/12/18/24期，單期利率0.5% | 一次付清也免手續費，全年適用 |
（以上資料來自各銀行官網，正確資訊須以銀行公告為主）
延申閱讀：2025所得稅信用卡繳稅優惠！各大銀行回饋、分期方案總整理
4.信用卡預借現金
假如真的拿不出要繳的稅金，此時還可以考慮信用卡預借現金。不過要提醒你，信用卡預借現金雖然可以迅速取得所需資金，但是在繳款截止日前未能全額繳清者，就會產生額外的利息費用，並以循環利息的方式計算，而且信用報告分數也會被扣分。
四、欠稅常見Q&A
- Q所得稅沒繳怎麼辦？
- 超過期限未繳稅，依規定每超過3日加徵本稅1%，最高加徵至10%。舉例來說，本稅10萬未繳，最高加徵$10,000元的滯納金，若未繳超過30日將依法移送強制執行。
- Q我有財務困難，可以申請延期或分期繳稅嗎？
依據《稅捐稽徵法》第26條規定，若納稅義務人因天災、重大事件、不可抗力因素或經濟困難，導致無法於法定期限內一次繳清稅捐，可依法申請免加計利息的延期或分期繳稅。
2025 年因應美國實施「對等關稅」政策，財政部已明確公告，凡受該政策影響的納稅人，均可提出延期或分期繳稅申請，不論稅額多寡皆可辦理，且：
- 延長最長可達1年
- 分期繳納最多可分 3 年（36 期）
- 無最低稅額門檻限制
可申請對象包括：
- 企業主：若因美國加徵關稅導致營收下滑，即可申請。
- 一般民眾：如有減薪、非自願離職、工時縮減等情形，均屬經濟困難，可依法辦理。
- 其他特殊情況：經中央目的事業主管機關認定受影響者，也能申請。
每個人都有資金週轉需求的時候，尤其是面對繳稅時，複雜的申報流程與繳款期限，更是讓人手足無措。希望透過本篇文章的說明，可以讓你找到合適的解決方法，順利度過稅繳不出來的難關。
